ماذا تريد أن تجد؟

شهادة الإقامة الضريبية

شهادة الإقامة الضريبية

A Tax Residency Certificate is the primary evidence that your UAE company is liable to pay taxes in the country, and registered with the government authorities in this capacity.

This certificate would be a key attachment to submit along with your application for benefits under a Double Taxation Agreement (DTA), or sometimes it might be requested by banks, both Emirati and overseas, as a part of their Compliance requirements. Individuals resident in the UAE can also apply for a Certificate confirming their residence.

نظرًا لكوننا شركة استشارية محلية، فإننا على دراية تامة بلوائح وممارسات السلطات الضريبية الإماراتية، وسوف نتأكد من حصول شركتك على شهادة الإقامة الضريبية بسرعة وسلاسة، ومع جميع التصديقات الإضافية التي قد تكون مطلوبة للاستخدام بنجاح بالطريقة التي تنويها.

Get a Tax Residency Certificate for a Company

يتم إصدار جميع شهادات الإقامة الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، اتفاقية التجارة الحرة. إجراءات التقديم تتم عن بعد ومبسطة، عبر البوابة الإلكترونية للهيئة. ومع ذلك، يجب أن يكون كل طلب مصحوبًا بعدد من المستندات التي تدعم ادعاء مقدم الطلب بأنه شركة مقرها الإمارات العربية المتحدة وتديرها دولة الإمارات العربية المتحدة، وبالتالي تخضع للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة. بالنسبة للشركة، هذه المستندات هي:

  • نسخة من الرخصة التجارية لشركتك، أي الرخصة الأساسية التي تمنحها الحق في ممارسة أنشطتها الرئيسية في دولة الإمارات العربية المتحدة؛
  • جواز سفر المفوض بالتوقيع ونسخة من بطاقة الهوية الإماراتية. عادةً، من المتوقع أن يقوم مدير الشركة بدور المفوض بالتوقيع، ولكن قد يتم إصدار توكيلات خاصة لشخص آخر للقيام بهذا الدور؛
  • نسخة من النظام الأساسي وعقد التأسيس لشركتك؛
  • البيانات المالية المدققة للسنة التي تريد أن يتم فيها تأكيد شركتك كمقيم ضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة؛
  • كشف حساب بنكي لحساب شركتك؛
  • نسخة مصدقة من عقد الإيجار لمقر شركتك في دولة الإمارات العربية المتحدة.
شهادة الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة للشركات

شهادة الإقامة الضريبية الصادرة لشركة إماراتية

للتقدم بطلب للحصول على شهادة الإقامة الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة، يجب أن تكون الشركة تعمل في الدولة لمدة عام على الأقل. وبمجرد إصدار الشهادة، ستكون صالحة لمدة عام من تاريخ التنفيذ.

Get a Tax Residency Certificate for an Individual

إذا كنت تقيم بشكل دائم في دولة الإمارات العربية المتحدة بموجب تأشيرة إقامة، فيمكنك أيضًا التقدم بطلب للحصول على شهادة الإقامة الضريبية لتأكيد حالتك. تمامًا مثل الشركات، يتعين على الأفراد تقديم طلباتهم إلى اتفاقية التجارة الحرة، ويجب عليهم تقديم مجموعة من المستندات معهم لإثبات إقامتهم في دولة الإمارات العربية المتحدة. بالنسبة للشخص الطبيعي، هذه المستندات هي:

  • نسخة من جواز سفرك؛
  • نسخة من بطاقة الهوية الإماراتية الخاصة بك؛
  • نسخة من تأشيرة الإقامة الخاصة بك؛
  • نسخة من أي مستند يثبت بشكل شامل مصدر دخلك الرئيسي، مثل اتفاقية التوظيف أو قرار الشركة بدفع أرباحك؛
  • كشف حساب بنكي لحسابك الشخصي؛
  • تقرير الهجرة عن الإقامة يؤكد أنك تقيم في دولة الإمارات العربية المتحدة لأكثر من 185 يومًا خلال العام الذي تحتاج إلى الحصول على الشهادة فيه.
شهادة الإقامة الضريبية للأفراد في دولة الإمارات العربية المتحدة

شهادة الإقامة الضريبية الصادرة للفرد

شهادة الإقامة الضريبية الصادرة للفرد صالحة لمدة سنة واحدة.

متطلبات الحصول على شهادة الإقامة الضريبية

يجب أن تستوفي الشركة معايير معينة للحصول على شهادة الإقامة الضريبية:

  • يجب أن تكون الشركة مسجلة منذ مدة لا تقل عن سنة واحدة؛
  • يجب أن يكون لدى المساهم / مدير الشركة تأشيرة الإقامة في الإمارات العربية المتحدة;
  • ينبغي أن تكون البيانات المالية للشركة مدقق;
  • يجب على الشركة إثبات أن لديها مكتب حقيقي داخل دولة الإمارات العربية المتحدة.

وبما أن الإمارات العربية المتحدة ليست طرفًا في اتفاقية لاهاي المؤرخة 5 أكتوبر 1961، والتي تلغي شرط التصديق على الوثائق الرسمية الأجنبية، فقد يكون من الضروري أيضًا تقديم الشهادة إلى قنصلية الدولة التي سيتم استخدامها فيها للتصديق.

سيوفر لك الخبراء لدينا خدمات التصديق على الوثائق في دولة الإمارات العربية المتحدة، وستعتمد التكاليف وشروط التصديق على نوع الوثيقة والدولة التي يتم إجراء التصديق عليها.

تقديم مستندات لطلب الحصول على الشهادة

  • 01

    رخصة تجارية سارية

  • 02

    عقد تأسيس الشركة المعتمد

  • 03

    نسخة من بطاقة هوية مالكي الشركة، أو الشركاء، أو المديرين.

  • 04

    نسخة من جواز السفر مالكي الشركة، أو الشركاء، أو المديرين.

  • 05

    نسخة من تأشيرة إقامة مالكي الشركة، أو الشركاء، أو المديرين.

  • 06

    تقرير مُدقق معتمد

  • 07

    كشف حساب بنكي معتمد لمدة 6 أشهر على الأقل خلال السنة المطلوبة

  • 08

    عقد إيجار معتمد / سند الملكية

اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي

يحدث الازدواج الضريبي عند فرض ضرائب مماثلة في بلدين على نفس دافع الضرائب مستخدمين نفس القاعدة الضريبية، مما يؤثر بشكل ضار على تبادل السلع والخدمات، وتحويل رأس المال والتكنولوجيا والتجارة عبر الحدود.

تستفيد الشركات العامة، والخاصة، والشركات الاستثمارية، وشركات النقل الجوي، وغيرها من الشركات العاملة في دولة الإمارات العربية المتحدة، وكذلك المقيمين، من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي DTA) ). أبرمت الإمارات 115 اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي مع معظم شركائها التجاريين من أجل تعزيز أهدافها التنموية.

الغرض من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي

  • تعزيز الأهداف التنموية لدولة الإمارات وتنويع مصادر دخلها القومي
  • إلغاء الازدواج الضريبي، والضرائب الإضافية، والضرائب غير المباشرة، والتهرب المالي.
  • إزالة الصعوبات المتعلقة بالتجارة عبر الحدود وتدفقات الاستثمار.
  • توفير الحماية الكاملة لدافعي الضرائب من الازدواج الضريبي سواء المباشر أو غير المباشر وتجنب عرقلة التدفق الحر للتجارة والاستثمار وتعزيز أهداف التنمية، بالإضافة إلى تنويع مصادر الدخل القومي وزيادة حجم تدفقات الاستثمارات
  • الأخذ في الاعتبار القضايا الضريبية والتغيرات العالمية في القطاعات الاقتصادية والمالية والأدوات المالية الجديدة وآليات التسعير التحويلي
  • تشجيع تبادل السلع والخدمات وتحركات رؤوس الأموال

قائمة الدول التي أبرمت اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي

متلقي وايت (%)
توزيعات الأرباح اهتمام العائدات
ألبانيا 0 / 5 / 10 0 5
الجزائر 0 0 10
أندورا 0 0 0
الأرجنتين 10 / 15 12 10
أرمينيا 0 / 3 0 5
النمسا 0 0 0
أذربيجان 5 / 10 0 / 7 5 / 10
بنغلاديش 5 / 10 10 10
بربادوس 0 0 0
بيلاروسيا 5 / 10 0 / 5 5 / 10
بلجيكا 0 / 5 / 10 0 / 5 0 / 5
البوسنة والهرسك 0 / 5 / 10 0 0 / 5
بروناي 0 0 5
بلغاريا 0 / 5 0 / 2 0 / 5
كندا 5 / 10 / 15 0 / 10 0 / 10
الصين 0 / 7 0 / 7 10
جزر القمر 0 0 0
كرواتيا 5 5 5
قبرص 0 0 0
الجمهورية التشيكية 0 / 5 (1) 0 (1) 10 (1)
مصر 0 0 / 10 10
إستونيا 0 0 0
فيجي 0 0 10
فنلندا 0 0 0
فرنسا 0 0 0
جورجيا 0 0 0
ألمانيا 5 / 10 / 15 0 10
اليونان 0 / 5 0 / 5 10
غينيا 0 0 0
هونج كونج 0 / 5 0 / 5 5
المجر 0 0 0
الهند 10 0 / 5 / 12.5 10
إندونيسيا 10  (1) 0 / 5 5
أيرلندا 0 0 0
إيطاليا 5 / 15 0 10
اليابان 5 / 10 0 / 10 10
جيرسي 0 0 0
الأردن 7 0 / 7 10
كازاخستان 0 / 5 0 / 10 10
كينيا 5 10 10
جمهورية كوريا 5 / 10 0 / 10 0
كوسوفو 0 / 5 0 / 5 0
قيرغيزستان 0 0 5
لاتفيا 0 / 5 0 / 2.5 5
لبنان 0 0 5
ليختنشتاين 0 0 0
ليتوانيا 0 / 5 0 5
لوكسمبورغ 0 / 5 / 10 0 0
مقدونيا 0 / 5 0 / 5 0 / 5
ماليزيا 0 / 10 (2) 0 / 5 10
جزر المالديف 0 0 0
مالطا 0 0 0
موريشيوس 0 0 0
المكسيك 0 0 / 4.9 / 10 10 (1)
مولدوفا 5 6 6
الجبل الأسود 0 / 5 / 10 0 / 10 0 / 5 / 10
المغرب 0 / 5 / 10 0 / 10 0 / 10
موزمبيق 0 0 0 / 5
هولندا 0 / 5 / 10 0 0
نيوزيلندا 15 0 / 10 10
باكستان 10 / 15 0 / 10 12
بنما 5 0 / 5 5
فيلبيني 0 / 10 / 15 0 / 10 10
بولندا 0 / 5 0 / 5 5
البرتغال 5 / 15 0 / 10 5
رومانيا 0 / 3 0 / 3 3
روسيا (3) 0 0 لا يوجد
المملكة العربية السعودية 5 0 10
السنغال 5 5 5
صربيا 0 / 5 / 10 0 / 10 10
سيشيل 0 0 5
سنغافورة 0 (1) 0 (1) 0 / 5 (1)
سلوفاكيا 0 0 / 10 0 / 10
سلوفينيا 0 / 5 0 / 5 5
جنوب أفريقيا 5 / 10 10 10
إسبانيا 0 / 5 / 10 0 0
سيريلانكا 0 / 10 0 / 10 10
السودان 0 0 0 / 5
سويسرا 0 / 5 / 15 0 0
سوريا 0 0 / 10 18
طاجيكستان 0 0 10
تايلاند 5 / 10 (1) 0 / 10 / 15 (1) 15 (1)
تونس 0 2.5 / 5 / 10 7.5
ديك رومى 5 / 10 / 12 0 / 10 10
تركمانستان 0 0 10
أوكرانيا 0 / 5 (1) 0 / 3 (1) 0 / 10 (1)
المملكة المتحدة 0 / 15 0 / 20 0
أوروغواي 5 / 7 (1) 0 / 10 0 / 5 / 10
أوزبكستان 0 / 5 / 15 0 / 10 10
فنزويلا 0 / 5 / 10 0 / 10 10
فيتنام 0 / 5 / 15 0 / 10 10
اليمن 0 0 10
  1. This DTT includes a ‘favoured nation’ clause. If this jurisdiction ever concludes a more favourable treaty WHT rate with a country other than the United Arab Emirates, then the more favourable treaty WHT rate will automatically apply to the UAE treaty as well. Note that the above-mentioned rates do not reflect the more favourable DTT rates but only the rates presented in the DTT between the United Arab Emirates and the relevant jurisdiction. The more favourable rates will need to be confirmed separately.
  2. توفر اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي الإماراتية الماليزية معدلًا مخفضًا قدره 10٪ حيث يتم دفع توزيعات الأرباح من كيان إماراتي إلى كيان ماليزي. ومع ذلك، توفر الاتفاقية معدلًا أقل يبلغ 0٪ عندما تتم المدفوعات من كيان في ماليزيا إلى كيان في الإمارات.
  3. للمؤسسات الحكومية فقط

Make Sure Your Certificate Is Accepted

تجدر الإشارة إلى أنه إذا كنت بحاجة إلى تقديم شهادة الإقامة الضريبية لشركتك في دولة الإمارات العربية المتحدة إلى أي طرف في الخارج - وهذا هو الحال دائمًا عندما تحتاج إليها للتقدم بطلب للحصول على مزايا بموجب اتفاقية اتفاقيات الازدواج الضريبي - فيجب أن تكون كذلك مقنن خصيصا لبلد المقصد. لمساعدتك في توفير وقتك وتجنب التعقيدات الإدارية غير الضرورية، سنكون قادرين على أن نقدم لك حزمة جاهزة للحصول على شهادة الإقامة الضريبية وتصديقها في البلد الذي تختاره.
يمكنك العثور على قائمة محدثة بجميع الدول التي لديها اتفاقيات تجارة حرة مع دولة الإمارات العربية المتحدة هنا: https://eservices.mof.gov.ae/Agreement

اطلب استشارتنا المجانية
إرسال طلب
Plan Your Taxes in the UAE
Ahead

To make sure you enjoy a comfortable regime of taxation in the UAE and reap all benefits you expect from a DTA, it is crucially important to have full and up-to-date knowledge of the UAE tax regulations.

Our professional team will assist you with planning your taxes in the UAE in a well-informed and comprehensive manner, and with choosing and setting up a corporate structure most conductive to your aims and goals. If you are an owner of a business, we would be able to take on the administration of your company, its bookkeeping, and help you with getting registered for VAT or liaising with government agencies.

Both for businesses and individuals, we can find a reliable local bank to open an account with, and provide assistance with legalization of your documents for the UAE or other countries.

Fill out the form to book a consultation from our experts. Let us help you unlock new opportunities and grow your business with confidence.

*Price: from 11 570 AED

*Execution Period: 7 days

اكتشف عروضنا