خدمات ضريبة القيمة المضافة

في 1 يناير 2018، قدمت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك عامة تنطبق على جميع المعاملات مع السلع والخدمات، ما لم تكن المعاملة معفاة أو خاضعة للضريبة بنسبة صفر. معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في دولة الإمارات العربية المتحدة هو 5%.

الفكرة العامة وراء ضريبة القيمة المضافة هي أن مستهلكي السلع والخدمات يتحملون تكلفة إضافية، ويتم تحصيلها منهم من قبل البائعين في وقت الشراء، ويتم تسليمها من قبل البائعين إلى الحكومة عند تقديمهم لإقرارات ضريبة القيمة المضافة. بالنسبة للأعمال التجارية، تعني ضريبة القيمة المضافة ما يلي:

• يجب أن تفرض مبلغ ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تقدمها؛
• لها الحق في استرداد أي ضريبة قيمة مضافة تم دفعها، مقابل السلع والخدمات المشتراة من شركات أخرى؛
• يجب عليها تتبع جميع المعاملات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وتحديثها بانتظام للحكومة لإثبات احتساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة بشكل صحيح.

من يجب أن يكون مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

لا يوجد التزام على شركة إماراتية بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ما لم يتجاوز حجم مبيعاتها داخل الدولة حد التسجيل ، والذي يبلغ 375000 درهم إماراتي )حوالي 100000 دولار أمريكي(هذا يجعل متطلبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات غير قابلة للتطبيق على جميع الشركات التي لديها حجم مبيعات أقل، وكذلك على الشركات الأجنبية التي ليس لديها الحق في العمل داخل الإمارات.

بشكل أكثر تحديدًا، تحتاج شركتك في الإمارات العربية المتحدة إلى التقدم بطلب لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في أي من الحالات التالية:

• إذا كان لديك سبب وجيه للاعتقاد بأن حجم المبيعات الخاضع للضريبة في الـ 30 يومًا القادمة سيتجاوز الحد الأدنى للتسجيل. ويمكن أن ينطبق هذا، على سبيل المثال، عندما تبرم شركتك صفقة تتوقع بموجبها دفعات كبيرة بما فيه الكفاية.
• في نهاية الشهر، تجاوز حجم المبيعات الخاضع للضريبة للأشهر الـ 12 السابقة حد التسجيل ؛
• تتلقى شركتك الإماراتية الخدمات التي سيتم تضمينها في الإقرار باستخدام طريقة الضريبة العكسية، ويتجاوز المبلغ حد التسجيل.

هناك أيضًا حالة لا يتعين عليك فيها ذلك، ولكن قد يتم تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة، إذا كنت ترغب في القيام بذلك:

• عندما يتجاوز الحجم الإجمالي لجميع معاملاتك الخاضعة للضريبة مبلغ 187500 درهم إماراتي (حوالي 50000 دولار أمريكي)

كيف يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

يمكن تقديم طلب للتسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات والحصول على الرقم المرجعي الضريبي لضريبة القيمة المضافة (TRN) عبر الإنترنت، شريطة تقديم تفاصيل شركتك، ومعاملاتها، وحسابها المصرفي. بمجرد استلام الطلب من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، تستغرق الموافقة الرسمية وتسجيل الشركة عادة 20 يوم عمل.

يمكن العثور على دليل مفصل لتسجيل ضريبة القيمة المضافة على الرابط التالي: https://u.ae/en/information-and-services/finance-and-investment/taxation/valueaddedtaxvat

تتضمن الالتزامات الضريبية للشركات المسجلة بضريبة القيمة المضافة في الإمارات

بمجرد تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم المرجع الضريبي(TRN)، فإنها تتحمل مسؤوليتين أساسيتين أمام الحكومة الإماراتية:

• تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة ربع سنوياً للهيئة الاتحادية للضرائب ويمكن القيام بذلك إلكترونياً، عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب. إذا تجاوز الحجم السنوي للأعمال مبلغ 150000000 درهم إماراتي (~ 40830900 دولار أمريكي)، يجب تقديم الإقرار الضريبي شهرياً. في إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك، يجب إدخال تفاصيل مثل حجم المعروضات أو التوريدات المصنفة بالنسبة القياسية لأعمالك في كل من إمارات الدولة السبعة، وقيمة الودائع المستلمة والمعروضات أو الإمدادات المُقدمة لموظفيك، وقيمة المعروضات المعفاة والمعروضات ذات التصنيف الصفري، وبيانات أخرى مطلوبة لتحديد الضريبة المستحقة لك في إقرار ضريبة القيمة المضافة.
• يجب دفع مبلغ ضريبة القيمة المضافة الخاص بك في نهاية كل فترة ضريبية، والتي يمكنك القيام بذلك عبر بوابة الدفع الإلكترونية. تقبل البطاقات المصرفية والتحويلات البنكية آخر موعد للدفع هو 28 يومًا.

يمكن العثور على دليل مفصل لإقرارات ضريبة القيمة المضافة والدفعات على الرابط التالي: https://tax.gov.ae/en//

الإرشاد العملي في ضرائب الإمارات العربية المتحدة.

يمكن أن تبدو ضريبة القيمة المضافة مسألة بسيطة للتعامل معها، ولكنها ستكون فقط جزء صغير من الالتزامات الضريبية لأعمالك في الإمارات العربية المتحدة. تُعتبر الضرائب جانب مهم في إدارة شركتك في الإمارات العربية المتحدة، ومن الضروري أن تؤخذ في الاعتبار جميع متطلبات القوانين الضريبية الإماراتية وتطبيقها على هيكلية أعمالك الخاصة بك. سواء كنت تخطط لتأسيس شركة جديدة في الإمارات أو تدير شركة بالفعل، فإننا نوصي بشدة بالحصول على نصيحة شخصية مخصصة بشأن الضرائب في الدولة. يتمتع فريقنا Tax Benefit International "تاكس بينفت انترناشيونال" بفهم شامل متعمق للقوانين الضريبية المحلية واحتياجات الأعمال التجارية الدولية، وسيساعدك على التعامل مع المتطلبات الضريبية والإدارية في الإمارات العربية المتحدة.

رسومنا الأساسية

نحن نقدم حزمة شاملة من خدمات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة. إذا لم تعد شركتك مؤهلة لضريبة القيمة المضافة، فيمكننا أيضًا مساعدتك على إلغاء تسجيل شركتك كدافع لضريبة القيمة المضافة.

• تسجيل ضريبة القيمة المضافة - 2975 درهم إماراتي (810 دولار أمريكي)
• إعداد وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك - 660 درهم إماراتي (180 دولار أمريكي)/ الساعة.
• إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة - 2975 درهم إماراتي(810 دولار أمريكي)
• استشارات ضريبية بشأن ضريبة القيمة المضافة وغيرها من المسائل - 660 درهم إماراتي(180 دولار أمريكي)/ الساعة.