تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

الفكرة العامة وراء ضريبة القيمة المضافة هي أن مستهلكي السلع والخدمات يتحملون تكلفة إضافية، ويتم تحصيلها منهم من قبل البائعين في وقت الشراء، ويتم تسليمها من قبل البائعين إلى الحكومة عند تقديمهم لإقرارات ضريبة القيمة المضافة. بالنسبة للأعمال التجارية، تعني ضريبة القيمة المضافة ما يلي:

• يجب أن تفرض مبلغ ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تقدمها؛
• لها الحق في استرداد أي ضريبة قيمة مضافة تم دفعها، مقابل السلع والخدمات المشتراة من شركات أخرى؛
• يجب عليها تتبع جميع المعاملات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وتحديثها بانتظام للحكومة لإثبات احتساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة بشكل صحيح.

لا يوجد التزام على الشركة في الإمارات بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ما لم يتجاوز حجم مبيعاتها داخل الدولة الحد الأدنى للتسجيل، والذي تم تحديده عند 375.000 درهم إماراتي (حوالي 100.000 دولار أمريكي). هذا يجعل متطلبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات غير قابلة للتطبيق على جميع الشركات ذات حجم مبيعات أقل، وكذلك على الشركات الخارجية التي ليس لديها الحق في العمل داخل الإمارات.

بشكل أكثر تحديدًا، تحتاج شركتك في الإمارات العربية المتحدة إلى التقدم بطلب لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في أي من الحالات التالية:

• إذا كان لديك سبب وجيه للاعتقاد بأن حجم المبيعات الخاضع للضريبة في الـ 30 يومًا القادمة سيتجاوز الحد الأدنى للتسجيل. ويمكن أن ينطبق هذا، على سبيل المثال، عندما تبرم شركتك صفقة تتوقع بموجبها دفعات كبيرة بما فيه الكفاية.
• في نهاية الشهر، تجاوز حجم المبيعات الخاضع للضريبة للأشهر الـ 12 السابقة حد التسجيل ؛
• تتلقى شركتك الإماراتية الخدمات التي سيتم تضمينها في الإقرار باستخدام طريقة الضريبة العكسية، ويتجاوز المبلغ حد التسجيل.

هناك أيضًا حالة لا يتعين عليك فيها ذلك، ولكن قد يتم تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة، إذا كنت ترغب في القيام بذلك:

• عندما يتجاوز إجمالي حجم جميع معاملاتك الخاضعة للضريبة مبلغ 187.500 درهم إماراتي (حوالي 50.000 دولار أمريكي).

يمكن تقديم طلب للتسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات والحصول على الرقم المرجعي الضريبي لضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت، شريطة تقديم تفاصيل شركتك، ومعاملاتها، وحسابها المصرفي. بمجرد استلام الطلب من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، تستغرق الموافقة الرسمية وتسجيل الشركة عادة 20 يوم عمل.

شهادة تؤكد تسجيل شركة إماراتية في ضريبة القيمة المضافة

يمكن العثور على دليل تفصيلي لتسجيل ضريبة القيمة المضافة هنا: https://u.ae/en/information-and-services

بمجرد تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم المرجع الضريبي، فإنها تتحمل مسؤوليتين أساسيتين أمام الحكومة الإماراتية:

• تقديم إقرار ربع سنوي لضريبة القيمة المضافة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. يمكن القيام بذلك إلكترونيًا، عبر الموقع الإلكتروني للهيئة. إذا تجاوز حجم المبيعات السنوية 150.000.000 درهم إماراتي (حوالي 40.830.900 دولار أمريكي)، يجب عليك تقديم الإقرار شهريًا. في إقرارك لضريبة القيمة المضافة، يجب عليك إدخال تفاصيل مثل حجم التوريدات المصنفة القياسية لأعمالك في كل من الإمارات السبع، وقيمة الإيداعات المستلمة والتوريدات التي قمت بها لموظفيك، وقيمة التوريدات المعفاة والمصنفة صفراً، وغيرها من البيانات المطلوبة للتأكد من ضريبة القيمة المضافة المستحقة عليك;
• يجب دفع مبلغ ضريبة القيمة المضافة الخاص بك في نهاية كل فترة ضريبية، والتي يمكنك القيام بذلك عبر بوابة الدفع الإلكترونية. تقبل البطاقات المصرفية والتحويلات البنكية آخر موعد للدفع هو 28 يومًا.

يمكن الاطلاع على الدليل التفصيلي لإقرارات ومدفوعات ضريبة القيمة المضافة هنا: https://tax.gov.ae/en

قد تبدو ضريبة القيمة المضافة مسألة بسيطة للتعامل معها، ولكنها ستكون مجرد جزء صغير من التزامات شركتك الضريبية في الإمارات. تعتبر الضرائب جانبًا مهمًا من جوانب إدارة عملك في الإمارات، ومن الأهمية بمكان أن تؤخذ جميع متطلبات قانون الضرائب الإماراتي في الاعتبار كما هو مطبق على هيكل عملك المحدد. سواء كنت تخطط لتأسيس شركة جديدة في الإمارات أو تدير واحدة بالفعل، فإننا نوصي بشدة بالحصول على مشورة شخصية بشأن ضرائبك في الإمارات. يتمتع فريقنا المتمرس بفهم عميق لكل من قانون الضرائب المحلي واحتياجات الأعمال الدولية، وسيساعدك على إيجاد طريقك حول المتطلبات الضريبية والإدارية في الإمارات.

نحن نقدم حزمة شاملة من خدمات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة. إذا لم تعد شركتك مؤهلة لضريبة القيمة المضافة، فيمكننا أيضًا مساعدتك على إلغاء تسجيل شركتك كدافع لضريبة القيمة المضافة.

• التسجيل في ضريبة القيمة المضافة - 2.975 درهم إماراتي (810 دولار أمريكي)
• إعداد وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك - 660 درهم إماراتي (180 دولار أمريكي)/ الساعة.
• إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة - 2.975 درهم إماراتي (810 دولار أمريكي)
• استشارات ضريبية بشأن ضريبة القيمة المضافة وغيرها من المسائل - 660 درهم إماراتي(180 دولار أمريكي)/ الساعة.