خدمات ضريبة القيمة المضافة

في 1 يناير 2018، قدمت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك عامة تنطبق على جميع المعاملات مع السلع والخدمات، ما لم تكن المعاملة معفاة أو خاضعة للضريبة بنسبة صفر. معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في دولة الإمارات العربية المتحدة هو 5%.

الفكرة العامة وراء ضريبة القيمة المضافة هي أن مستهلكي السلع والخدمات يتحملون تكلفة إضافية، ويتم تحصيلها منهم من قبل البائعين في وقت الشراء، ويتم تسليمها من قبل البائعين إلى الحكومة عند تقديمهم لإقرارات ضريبة القيمة المضافة. بالنسبة للأعمال التجارية، تعني ضريبة القيمة المضافة ما يلي:

• يجب أن تفرض مبلغ ضريبة القيمة المضافة على جميع السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تقدمها؛
• لها الحق في استرداد أي ضريبة قيمة مضافة تم دفعها، مقابل السلع والخدمات المشتراة من شركات أخرى؛
• يجب عليها تتبع جميع المعاملات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وتحديثها بانتظام للحكومة لإثبات احتساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة بشكل صحيح.

من يجب أن يكون مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

ليس هناك أي التزام على الشركة الإماراتية بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ما لم يتجاوز حجم مبيعاتها داخل الدولة عتبة التسجيل، والتي تم تحديدها ب 375.000 درهم إماراتي (حوالي 100.000 دولار أمريكي). وهذا يجعل متطلبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة غير قابلة للتطبيق على جميع الشركات التي يقل حجم مبيعاتها عن ذلك، وكذلك على البحرية الشركات التي ليس لها الحق في العمل داخل الإمارات العربية المتحدة.

بشكل أكثر تحديدًا، تحتاج شركتك في الإمارات العربية المتحدة إلى التقدم بطلب لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في أي من الحالات التالية:

• إذا كان لديك سبب وجيه للاعتقاد بأن حجم المبيعات الخاضع للضريبة في الـ 30 يومًا القادمة سيتجاوز الحد الأدنى للتسجيل. ويمكن أن ينطبق هذا، على سبيل المثال، عندما تبرم شركتك صفقة تتوقع بموجبها دفعات كبيرة بما فيه الكفاية.
• في نهاية الشهر، تجاوز حجم المبيعات الخاضع للضريبة للأشهر الـ 12 السابقة حد التسجيل ؛
• تتلقى شركتك الإماراتية الخدمات التي سيتم تضمينها في الإقرار باستخدام طريقة الضريبة العكسية، ويتجاوز المبلغ حد التسجيل.

هناك أيضًا حالة لا يتعين عليك فيها ذلك، ولكن قد يتم تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة، إذا كنت ترغب في القيام بذلك:

• عندما يتجاوز إجمالي حجم جميع معاملاتك الخاضعة للضريبة مبلغ 187.500 درهم إماراتي (حوالي 50.000 دولار أمريكي).

كيف يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

يمكن تقديم طلب للتسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات والحصول على الرقم المرجعي الضريبي لضريبة القيمة المضافة (TRN) عبر الإنترنت، شريطة تقديم تفاصيل شركتك، ومعاملاتها، وحسابها المصرفي. بمجرد استلام الطلب من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، تستغرق الموافقة الرسمية وتسجيل الشركة عادة 20 يوم عمل.

يمكن العثور على دليل تفصيلي لتسجيل ضريبة القيمة المضافة هنا: https://u.ae/en/information-and-services

تتضمن الالتزامات الضريبية للشركات المسجلة بضريبة القيمة المضافة في الإمارات

بمجرد تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة والحصول على رقم المرجع الضريبي(TRN)، فإنها تتحمل مسؤوليتين أساسيتين أمام الحكومة الإماراتية:

• تقديم إقرار ربع سنوي لضريبة القيمة المضافة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. يمكن القيام بذلك إلكترونيًا، عبر الموقع الإلكتروني للهيئة. إذا تجاوز حجم المبيعات السنوية 150.000.000 درهم إماراتي (حوالي 40.830.900 دولار أمريكي)، يجب عليك تقديم الإقرار شهريًا. في إقرارك لضريبة القيمة المضافة، يجب عليك إدخال تفاصيل مثل حجم التوريدات المصنفة القياسية لأعمالك في كل من الإمارات السبع، وقيمة الإيداعات المستلمة والتوريدات التي قمت بها لموظفيك، وقيمة التوريدات المعفاة والمصنفة صفراً، وغيرها من البيانات المطلوبة للتأكد من ضريبة القيمة المضافة المستحقة عليك;
• يجب دفع مبلغ ضريبة القيمة المضافة الخاص بك في نهاية كل فترة ضريبية، والتي يمكنك القيام بذلك عبر بوابة الدفع الإلكترونية. تقبل البطاقات المصرفية والتحويلات البنكية آخر موعد للدفع هو 28 يومًا.

يمكن الاطلاع على الدليل التفصيلي لإقرارات ومدفوعات ضريبة القيمة المضافة هنا: https://tax.gov.ae/en

الإرشاد العملي في ضرائب الإمارات العربية المتحدة.

يمكن أن تبدو ضريبة القيمة المضافة مسألة بسيطة للتعامل معها، ولكنها ستكون فقط جزء صغير من الالتزامات الضريبية لأعمالك في الإمارات العربية المتحدة. تُعتبر الضرائب جانب مهم في إدارة شركتك في الإمارات العربية المتحدة، ومن الضروري أن تؤخذ في الاعتبار جميع متطلبات القوانين الضريبية الإماراتية وتطبيقها على هيكلية أعمالك الخاصة بك. سواء كنت تخطط لتأسيس شركة جديدة في الإمارات أو تدير شركة بالفعل، فإننا نوصي بشدة بالحصول على نصيحة شخصية مخصصة بشأن الضرائب في الدولة. يتمتع فريقنا Tax Benefit International "تاكس بينفت انترناشيونال" بفهم شامل متعمق للقوانين الضريبية المحلية واحتياجات الأعمال التجارية الدولية، وسيساعدك على التعامل مع المتطلبات الضريبية والإدارية في الإمارات العربية المتحدة.

رسومنا الأساسية

نحن نقدم حزمة شاملة من خدمات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة. إذا لم تعد شركتك مؤهلة لضريبة القيمة المضافة، فيمكننا أيضًا مساعدتك على إلغاء تسجيل شركتك كدافع لضريبة القيمة المضافة.

• التسجيل في ضريبة القيمة المضافة - 2.975 درهم إماراتي (810 دولار أمريكي)
• إعداد وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك - 660 درهم إماراتي (180 دولار أمريكي)/ الساعة.
• إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة - 2.975 درهم إماراتي (810 دولار أمريكي)
• استشارات ضريبية بشأن ضريبة القيمة المضافة وغيرها من المسائل - 660 درهم إماراتي(180 دولار أمريكي)/ الساعة.